什么保险明明看起来规避了自己的风险，却还要把保险列为员工福利呢？

首先甩开教科书上的定义，我们来给员工福利下一个定义。 个人认为一切包含在人工成本中除员工个人薪金所得、个税、社会保障、劳动保障支出以外的一切成本都应该属于企业员工福利支出。

因为这些支出具备以下属性：

第一、只有少数福利支出属于法定福利。多数福利支出都是非法定。

第二、它们都具备改善员工工作生活环境水准，并且是企业货币支付的成果。

第三、它是不计税的，但也是沉没型成本投入，一般情况下应该是有了不会让员工满意，但没有员工多数都会觉得不满意。

接下来我们来探讨一下商业保险为什么属于福利就很清晰了。

第一，商业保险是非法定的支出

法律并没有规定商业保险属于法定支出项目。无论是团体人身意外伤害险、雇主责任险、补充医疗保险、职工重疾险。一般都是企业主掏钱买单，员工是被保险人。企业先期垫付医疗费后期想拿保险金冲抵垫付费用都需要被保险人签署《险金转让同意书》。

第二，商业保险缓解了职工压力，分担风险。

万一发生意外事故，万一生病，商业保险都是能够及时赔付的。这里面必须探讨的一点就是确实存在有企业将疑似工伤事故的案件与员工协商报作意外事故，由意外事故险金支付员工的医疗费用。但从始自终企业也并未获利，并且这是双方协商的结果。当然前提是未申报工伤认定，可以认为企业减少了法定支出。但并不认为企业是在获利。

第三，越来越多团体险成为标配

虽然我不是做保险的。但是身边还是围着一些保险客户经理希望我采购他们的产品。总体上来说，招聘过程中六险一金（社保+意外+公积金），七险一金（社保+意外+医疗+公积金），七险二金（社保+意外+医疗+公交金+企业年金）已经成为了一种福利升级的趋势。员工想少花钱，企业也希望员工不闹事，同时企业要减少相应支出，保险成了一种合适选择。

第四，它是税前列支费用。

按照现在再次强调的问题，企业为员工投保商业税收优惠型健康险后，可以在当年（月）计税时，按照2400元/年或200元/月的限额标准，对个人应纳税所得额予以税前扣除。