我们以山东2020年数据做一个测算，60%档次缴费15年，灵活就业人员需要几年才能回本。

2020年山东养老保险待遇计发基数6573元，社保最低缴费基数按3457元（实际上是3269，但是这个数字是沿用的209年的）。假设养老保险待遇计发基数、最低社保缴费基数每年均递增5%。

1、基础养老金=养老保险待遇计发基数（上年度全省在岗职工平均工资*（1+平均缴费指数）/2*缴费年限*1%

=13014*（1+0.6）/2*15*1%=1561元

13014怎么来的？2020年养老金计发基数是6573元，每年递增5%，第15年就是13014元。

0.6怎么来的？缴费15年，每年都是60%档，缴费指数就是0.6。

2、个人账户养老金=个人账户储存额/养老金计发月数

71613元怎么来的，不管是灵活就业缴费还是在单位缴费，进入个人账户的养老保险都是8%，用缴费基数乘以8%，再乘以12个月，就是一年的进账额。第二年，缴费基数会增加5%，第三年会在第二年的基数上再增加5%，以此类推，15年缴费，不含利息，个人账户共计71613元（下图）。

195怎么来的，每一个退休年龄都会对应一个养老金计发月数，60岁退休，对应的就是139。

灵活就业人员交养老保险是20%的比例，其中12%进入统筹账户（也就是总费用的60%），另外8%进入个人账户（即总费用的40%）。而在单位参保的人，单位交的16%进入统筹账户，自己交的8%进入个人账户。

养老保险最低缴费基数按5%递增，15年，60%档次，灵活就业人员共计交了179033元（下图）。

15年里缴费179033元，第一个月养老金2076元，第一年就是24912元。按照养老金每年涨约4%计算（最低档缴费的人，每年能涨到平均涨幅甚至高于平均涨幅），7年6个月就能回本。67.5岁回本，越长寿越划算。

注意：这里没考虑每年缴费的钱如果放银行的利息问题，如果考虑上利息，总成本会大于179033元。同时这里没考虑进入个人账户的利息问题。

再说一个问题，很多朋友可能对自己的预期寿命比较悲观，担心领的时间太短可能回不了本，这里说说这个问题。

人去世后，个人账户储存额剩余的钱可以继承，另外发丧葬费、抚恤金，以山东2020年为例，大约在五六万块钱，每年递增5%左右（山东是10个月上年度全省平均工资），但是统筹账户里的钱不退。

这179033元的60%是在统筹账户里的，我们用它除以基础养老金得出5.7年，考虑到养老金每年都会涨，5.5年左右应该就能收回进入统筹账户的钱。

但是，即便领不到5.5年的养老金，也未必吃亏，虽然统筹账户的钱不退，但额外支付了抚恤金和丧葬费，两相抵消，3年左右也能保本。再少就不行了，肯定会吃亏。

如果是在单位参保的人，不会有吃亏一说，因为你交的养老保险都在个人账户，即便没领几天就走了，个人账户的剩余额都可以继承。